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采購公告
2020-08-07成交公告
2020-08-31
一、項目編號：2020060301227-4
二、項目名稱：四標(biāo)段港口物流控股公司應(yīng)收款項專項審計及堿業(yè)公司物資采購專項審計
三、中標(biāo)信息
供應(yīng)商名稱：江蘇天凱會計師事務(wù)所有限公司
供應(yīng)商地址：連云港市海州區(qū)通灌南路102號建院觀筑大廈1002號
中標(biāo)金額：壹拾陸萬元整（￥160000）
四、主要標(biāo)的信息
名稱：港口物流控股公司應(yīng)收款項專項審計及堿業(yè)公司物資采購專項審計
服務(wù)范圍：1.港口控投集團下屬港口物流控股公司及其下屬的各級子（分）公司應(yīng)收款項審計。
2.堿業(yè)公司2017年度至2019年度物資采購情況審計，根據(jù)審計情況必要時可向前追溯或向后延伸。
服務(wù)要求：1.港口控投集團下屬的港口物流控股公司及其下屬的各級子（分）公司應(yīng)收款項審計
（1）審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)被審計單位及其子（分）公司的數(shù)量、應(yīng)收款項特點及審計時限等要求，須按照審計內(nèi)容逐項制定全面詳細的審計方案，按市國資委要求安排進駐時間和審計工作人員。
（2）審計機構(gòu)應(yīng)運用下列方法對審計內(nèi)容開展專項審計并出具《應(yīng)收款項專項審計報告》。
①檢查法。應(yīng)編制被審計單位應(yīng)收款項明細表，進行復(fù)核加總。然后將明細表數(shù)額與企業(yè)總賬、明細賬合計數(shù)進行核對，看是否相符。再將應(yīng)收賬款總賬余額扣除已計提的壞賬準(zhǔn)備核對，是否與會計報表上的余額相符，同時也要核對明細賬余額扣除對應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備后的余額是否與會計報表的余額相符。
②分析法。要理清每筆應(yīng)收款項的具體內(nèi)容、起始時間、金額、經(jīng)手人、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)以及未及時收回的原因等。要理清應(yīng)收款項類別，按照下列要求將應(yīng)收款項進行進行歸類分析，并提出具體處理意見。第一類是正常款項，憑證齊全，手續(xù)完備，債務(wù)人有支付能力，回收不成問題的應(yīng)收賬款；第二類是催收款項，憑證齊全，手續(xù)完備，債務(wù)人有支付能力，但已愈期，經(jīng)催收可以收回的應(yīng)收賬款；第三類是疑問款項，憑證齊全，手續(xù)完備，但因某些原因需要落實的應(yīng)收賬款；第四類是待決款項，就是應(yīng)收賬款發(fā)生債務(wù)爭議，已經(jīng)提起訴訟或請求調(diào)解，但尚未結(jié)論的應(yīng)收賬款；第五類是壞賬，表明因種種原因已經(jīng)無法收回的應(yīng)收賬款。
③賬齡分析法。要編制應(yīng)收款項賬齡分析表，將賬齡表中所列示的應(yīng)收賬款加總，并扣除相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備，看是否與資產(chǎn)負債表中的應(yīng)收賬款余額相符。
④查證法。要對所有應(yīng)收款項進行函證，確定應(yīng)收款項是否事實存在、數(shù)字是否準(zhǔn)確，對未取得函證回復(fù)的應(yīng)收款項要通過其他渠道進行核實。對賬齡超過3年以上的應(yīng)收款項應(yīng)取得債務(wù)人的經(jīng)營狀況或償還能力相關(guān)證明材料。
（3）審計機構(gòu)要根據(jù)應(yīng)收款項管理情況存在的問題，結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展、資金管理和經(jīng)營特點，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展情況等情況，提出切實可行的管理措施和應(yīng)對建議，出具《企業(yè)應(yīng)收款項管理建議書》。
（4）審計機構(gòu)在實施審計過程中，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在重大內(nèi)部控制缺陷、違紀(jì)違法問題線索時，應(yīng)第一時間向市國資委報告。
2.堿業(yè)公司2017年度至2019年度物資采購情況審計
（1）審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)被審計單位及其子（分）公司的數(shù)量、物資采購管理特點及審計時限等要求，須按照審計內(nèi)容逐項制定全面詳細的審計方案，按市國資委要求安排進駐時間和審計工作人員。
（2）審計機構(gòu)要運用審核、觀察、監(jiān)盤、訪談、調(diào)查、函證、計算和分析程序等方法獲取審計證據(jù)，運用比較分析、比率分析、結(jié)構(gòu)分析等方法執(zhí)行實質(zhì)性分析程序，運用穿行測試、重新計算、重新執(zhí)行等方法執(zhí)行控制測試，運用抽憑、函證等執(zhí)行細節(jié)測試，對審計內(nèi)容開展專項審計并出具《物資采購專項審計報告》。
（3）審計機構(gòu)要根據(jù)物資采購管理存在的問題，結(jié)合企業(yè)資金管理和經(jīng)營管理特點，提出切實可行的管理措施和應(yīng)對建議，出具《企業(yè)物資采購管理建議書》。
（4）審計機構(gòu)在實施審計過程中，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在重大內(nèi)部控制缺陷、違紀(jì)違法問題線索時，應(yīng)第一時間向市國資委報告。
服務(wù)時間：自合同簽訂之日起至2020年10月31日止。
服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：按采購人要求，嚴(yán)格遵守注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范，針對服務(wù)范圍，執(zhí)行服務(wù)要求，嚴(yán)格審計。
五、評審專家名單：朱立松、楊維維、盧凱軍、王秀玲、葛長波。
六、代理服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)及金額：無。
七、公告期限
自本公告發(fā)布之日起1個工作日。
八、其他補充事宜
無。
九、凡對本次公告內(nèi)容提出詢問，請按以下方式聯(lián)系。
1.采購人信息
名 稱：連云港市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
地 址：連云港市海州區(qū)蒼梧路36號3號樓510室
聯(lián)系方式：葛長波 0518-85520770
2.采購代理機構(gòu)信息
名 稱：連云港市政府采購中心
地 址：連云港市凌洲東路9號政務(wù)服務(wù)中心2號樓419室
聯(lián)系方式：丁彥翔 0518-85871535
3.項目聯(lián)系方式
項目聯(lián)系人：葛長波
電 話：0518-85520770
十、附件
1.采購文件；
2.中標(biāo)供應(yīng)商《中小企業(yè)聲明函》。
連云港市政府采購中心
2020年8月31日
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